تحلیل و بررسی صورتهای مالی بانک توسعه و تعاون
به گزارش بورس نیوز، طی یک ماه گذشته شاهد انتشار صورتهای مالی تعداد زیادی از شرکتهای دولتی بودیم که بانک توسعه و تعاون نیز یکی از آنها بود. در ادامه گزارش سعی داریم به بررسی صورتهای مالی و نکات خاصی که حول محور این بانک وجود دارد بپردازیم.
در ابتدا صورت سود و زیان، این بانک در سال مالی ۱۴۰۳، ۱۴.۱ همت درآمد محقق کرد که پس از کسر هزینه ۹.۲ همتی به عدد ۴.۹ همت سود ناخالص میرسیم، اما نهایتا تنها سود خالص ۱۷۸ میلیارد تومانی محقق کرده که افت ۶۹درصد نسبت به سال مالی ۱۴۰۲ داشته است.
عمده دلیل این کاهش سود به بحث رشد شدید هزینههای اداری و عمومی و همینطور رشد بیش از ده برابری هزینه مطالبات مشکوک الوصول بوده است.
این بانک در سال ۱۴۰۳ با ۴۴۸ شعبه و میانگین تعداد کارکنان حدودا ۴، ۸۰۰ نفر فعالیت داشته است و هزینههای اداری و عمومی این شرکت با رشد ۳۷درصد به ۴.۷ همت رسیده است (تقریبا به اندازه سود ناخالص کل سال)؟!
یکی از این دلایل شاید روند بازنشستگی تعدادی از پرسنل بوده که در صورتهای مالی نیز مستقیما به آن اشاره شده است.
در بخش مطالبات مشکوک الوصول نیز شاهد رشد بیش از ده برابری هزینهها بودیم که علت اصلی آن رشد هزینههای اختصاصی این مطالبات بوده است؛ در واقع این نشان دهنده این است که برخی تسهیلات اعطایی پنج سال یا بیش از آن است که وصول نشده است و با در نظر گرفتن ضریب ۵۰ الی ۱۰۰ درصد باید برای آن ذخیره گرفت. به نظر میرسد این روند ممکن است ادامه داشته باشد و اعداد بزرگتری را در صورتهالی مالی این بانک در ادامه شاهد باشیم.
در بخش هزینههای عمومی نیز دو عدد نگران کننده وجود دارد چرا که در بخش ذخایر عمومی بانک تنها با ضریب ۱.۵% کل حجم تسهیلات پرداختی اقدام به ذخیره گیری میکند و در این بخش از سهم مطالبات مستقیم این بانک از دولت ۱.۱ همت و مطالبات از اشخاص دولتی ۳.۷ همت است که این اعداد چندین سال است که ثابت بوده و ذخیره خاصی نیز برای این اعداد در نظر گرفته نشده است.
یکی دیگر از مسائلی که منجربه رشد هزینههای بانک شده است؛ رشد هزینههای مالی این بانک بوده است که نشان دهنده این است که این بانک در مقاطعی از سال نیازمند به اضافه برداشت از بانک مرکزی شده است.
نگران کنندهترین بخش در گزارش این بانک نیز مربوط به افت فاحش نسبت کفایت سرمایه این بانک بوده است که طی یک سال از ۶.۲۳% به ۳.۹۲% رسیده است و با تداوم روند فعلی ممکن است این بانک با کفایت سرمایه منفی نیز رو به رو شود؟!
نهایتا میتوان اشاره کرد که این بانک با توجه به آخرین دادهها در دسترس در تاریخ اسفند ماه ۱۴۰۳ معادل ۳۴ میلیون دلار وضعیت باز ارزی داشته است.