دستورالعمل تأسيس و فعاليت سبد گردان ابلاغ شد

به گزارش فارس به نقل از سنا، اين دستورالعمل در اجراي بند 2 ماده 7 قانون بازار اوراق بهادار مصوب آذر ماه 1384 و به منظور تعيين چگونگي تأسيس و فعاليت سبدگردان موضوع بند 17 ماده يك قانون مذكوربه تصويب هيئت‌مديره سازمان بورس و اوراق بهادار رسيد.
دراين دستورالعمل در تعريف سبدگرداني آمده است :‌ تصميم به خريد، فروش يا نگه‌داري اوراق بهادار به‌نام سرمايه‌گذار معين توسط سبدگردان در قالب قراردادي مشخص، به منظور كسب انتفاع براي سرمايه‌گذار است.
درعين حال منظور از سبد اختصاصي در اين دستور العمل ، مجموع دارايي‌هاي موضوع سبدگرداني (اعم از وجه نقد، اوراق بهادار و مطالبات) است كه به مشتري معيني تعلق دارد.
امين نيز به شخص حقوقي اطلاق مي شود كه با معرفي سبدگردان و تأييد سازمان، براي هر سبدگردان تعيين شده و وظايف و مسئوليت‌هاي مربوطه را در اين دستورالعمل مي‌پذيرد.

*اشخاص مكلف به دريافت مجوز تأسيس يا فعاليت

تأسيس هر نوع شخص حقوقي كه در نام خود از يك يا هر دو كلمه­ "سبدگرداني " و "سبدگردان " استفاده كند يا تغيير نام يك شخص حقوقي تأسيس شده به نامي كه در آن از يك يا دو كلمه‌ي مذكور استفاده شود، منوط به دريافت مجوز تأسيس از سازمان است و آن شخص حقوقي بايد ضمن احراز شرايط مذكور در اين دستورالعمل، تقاضاي ثبت خود را به عنوان سبدگردان موضوع بند 17 ماده­ يك قانون بازار اوراق بهادار، به سازمان ارائه دهد.
همچنين تصدي به فعاليت سبدگرداني ( كه در بند 4 ماده­ يك اين دستورالعمل تعريف شده است) به موجب بند يك ماده­ 49 قانون بازار اوراق بهادار، مستلزم اخذ مجوز فعاليت از سازمان است و سازمان اشخاصي را كه بدون دريافت مجوز لازم، مبادرت به اين فعاليت نمايند، به موجب ماده­ي 52 قانون بازار اوراق بهادار تحت پي­گرد قانوني قرار مي­دهد.

*شرايط اعطاي مجوز تأسيس

براي دريافت مجوز تأسيس شركت سبدگردان يا تبديل شركت موجود به شركت سبدگردان، ‌متقاضي بايد حسب مورد مدارك و اطلاعات لازم را به منظور بررسي به سازمان تسليم كند.
همچنين، ‌ظرف مدت 30 روز كاري پس از تكميل مدارك و اطلاعات موضوع ماده­ 3، تقاضاي تأسيس شركت سبدگردان يا تبديل شركت موجود به شركت سبدگردان، توسط مديريت مربوطه در سازمان رسيدگي شده و در صورت احراز شرايط لازم حسب مورد به تشخيص سازمان، مجوز تأسيس شركت سبدگردان يا تبديل شركت موجود به شركت سبدگردان توسط سازمان، صادر و به متقاضي تسليم مي‌شود.
بر اساس اين دستورالعمل،‌ پس از ابلاغ مجوز تأسيس سبدگردان يا مجوز تبديل شركت موجود به شركت سبدگردان، متقاضي 6 ماه مهلت خواهد داشت تا شركت سبدگردان را به صورت يك شركت سهامي خاص مطابق با شرايط اعلام شده، تأسيس يا شركت موجود را مطابق شرايط اعلام شده به يك شركت سبدگردان سهامي خاص تبديل نمايد و موارد لازم را در مرجع ثبت شركت‌ها، ثبت و مدارك مربوطه را به سازمان تسليم كند، در غير اين‌صورت مجوز تأسيس يا مجوز تبديل صادره از درجه‌ اعتبار ساقط خواهد شد.
حداكثر 20 روز كاري پس از تأسيس شركت سبدگردان و ثبت آن نزد مرجع ثبت شركت­ها يا انجام تغييرات لازم در شركت موجود براي تبديل به شركت سبدگردان و ثبت تغييرات نزد مرجع ثبت شركت‌ها، شركت بايد مدارك لازم را به سازمان ارائه نمايد تا درصورتي‌كه شرايط مندرج در مجوز تأسيس يا مجوز تبديل، رعايت شده باشد، به عنوان سبدگردان موضوع بند 17ماده‌ي 1 قانون، نزد سازمان به ثبت برسد و براي دريافت مجوز فعاليت اقدام كند.

*شرايط صدور مجوز فعاليت سبدگرداني

تأسيس شركت سبدگردان يا تبديل شركت موجود به شركت سبدگردان براساس مجوز سازمان و همچنين ثبت شركت تحت عنوان شركت سبدگردان مطابق مواد 5 و 6 اين دستورالعمل نزد سازمان، به عنوان مجوز فعاليت در زمينه سبدگرداني محسوب نمي­شود و شروع به فعاليت سبدگرداني منوط به دريافت مجوز جداگانه تحت عنوان مجوز فعاليت سبدگرداني از سازمان است. اشخاص حقوقي با احراز شرايط لازم مي‌توانند با تكميل فرم مربوطه تقاضاي دريافت مجوز فعاليت سبدگرداني نمايند.
بر اساس اين دستورالعمل،‌ سبدگردان، قبل از سبدگرداني اختصاصي، موظف‌است ابتدا اطلاعات كافي در مورد مشتري را در قالب فرم‌هاي از پيش طراحي شده، كسب و تحليل نمايد تا مطابق تشريفات ماده 13 و تبصره‌ يك آن، اهداف، اصول و محدوديت‌هاي لازم‌الرعايه استخراج و به تأييد مشتري برسد.
سبدگرداني سبد اختصاصي، بدون دريافت و تحليل نظام‌مند اطلاعات مشتري، توسط سبدگردان و همچنين خريد، فروش يا نگه‌داري اوراق بهاداري به‌نام مشتري كه در تخصص سبدگردان نبوده و در تارنماي سبدگردان به عنوان اوراق بهاداري كه وي در خصوص آنها سبدگرداني مي‌كند، اعلام نشده‌اند، تخلف محسوب مي‌گردد.
در عين حال،‌ در شرايط وجود تضاد منافع بين سبدگردان و مشتري وي، اولويت با منافع مشتري خواهد بود.
همچنين،‌ در محاسبه كارمزد سبدگرداني، سبدگردان موظف است از بين روش‌هايي كه توسط سازمان تعيين و ابلاغ مي‌شود، انتخاب و سقف كارمزدهاي مصوب هيئت مديره‌ سازمان را رعايت كند. درصورتي‌كه سبدگردان روش ديگري را مدنظر داشته باشد، بايد قبل از اجرا و درج در قراردادهاي سبدگرداني، تأييد سازمان را دريافت كند.
هرگاه روش محاسبه كارمزد و سقف آن در مورد خدماتي كه سبدگردان مجاز به ارائه‌ آن‌ها است، توسط سازمان تعيين نشده باشد، روش محاسبه و سقف كارمزد تابع توافق سبدگردان با مشتري خواهد بود.
در صورت نياز به دريافت كد معاملاتي براي سبداختصاصي، سبدگردان موظف است ظرف 3 روز كاري پس از انعقاد و اجرايي‌شدن قرارداد سبدگرداني، فرم تقاضاي اختصاص كد سبدگرداني را تكميل كرده و به همراه يك نسخه از قرارداد، به شركت سپرده‌گذاري مربوطه ارائه دهد.
درصورتي‌كه آورده‌ مشتري، شامل اوراق بهادار باشد، مشخصات اين اوراق بهادار در تقاضاي اختصاص كد سبدگرداني قيد مي‌شود. شركت سپرده‌گذاري، ظرف سه روز كاري پس از تكميل مدارك و اطلاعات و به شرط احراز شرايط زير، كد سبدگرداني را اختصاص مي‌دهد.
سبدگردان بايد براي هر قرارداد سبدگرداني حساب بانكي جداگانه افتتاح كند و در صورتي‌كه اين امر عملاً مشكل باشد، افتتاح يك حساب بانكي براي مجموعه‌اي از قراردادهاي سبدگرداني بلامانع است؛ مشروط به اينكه موضوع با ذكر دلايل به تأييد سازمان برسد.
حساب‌هاي بانكي موصوف كه به‌عنوان حساب‌هاي بانكي مخصوص سبدگرداني شناخته مي‌شوند، با تأييد امين افتتاح شده و مشخصات آن‌ها نزد امين ثبت مي شود.
كليه دريافت‌هاي مربوط به سبد اختصاصي مشتري شامل وجوه اوليه موضوع سبدگرداني، وجوه حاصل از دريافت سودهاي نقدي اوراق بهادار و سپرده‌هاي بانكي سبداختصاصي و فروش اوراق بهادار سبد اختصاصي، بايد منحصراً به حساب بانكي موضوع اين ماده مرتبط با قرارداد سبدگرداني مربوطه، واريز و كليه‌ پرداخت‌هاي مربوط به سبد اختصاصي شامل وجوه پرداختي به مشتري، وجوه پرداختي بابت خريد اوراق بهادار سبداختصاصي و پرداخت هزينه‌هاي مربوط به سبدگرداني، منحصراً از اين حساب بانكي انجام مي‌شود.

*نحوه ثبت و نگه‌داري حساب‌ها، مدارك و اطلاعات

سبدگردان بايد كليه اطلاعات مربوط به مشتري و معاملاتي كه سبدگردان به‌نام وي انجام مي‌دهد ( شامل اطلاعات موضوع بند د اين دستورالعمل) را در نرم‌افزار سبدگرداني، درج نمايد. تغيير اطلاعاتي كه در روزهاي قبل در بانك اطلاعاتي اين نرم‌افزار ثبت شده‌اند، صرفاً با درخواست سبدگردان و ذكر دلايل و تأييد امين امكان‌پذير است.
سبدگردان بايد شرح تغييراتي را كه با تأييد امين در اطلاعات ثبت شده در نرم‌افزار اعمال مي‌كند با ذكر دلايل بلافاصله به سازمان ارسال و يك نسخه از آن را بايگاني كند. نرم‌افزار سبدگرداني ايد مورد تأييد سازمان باشد.
سبدگردان موظف است طبق استانداردهاي حسابداري ملي و دستورالعمل‌هاي اجرايي كه سازمان ابلاغ مي‌كند، وقايع مالي خود را ثبت و صورت‌هاي مالي خود را تنظيم نمايد و در دفاتر مالي خود براي هر مشتري حساب جداگانه‌اي نگه‌داري و كليه‌ي مبادلات مالي فيمابين خود و مشتري را در حساب مشتري ثبت كند.
در ضمن سبدگردان بايد دارايي‌ها، بدهي‌ها، درآمدها و هزينه‌هاي هر سبد اختصاصي تحت مديريت خود را به طور جداگانه از دارايي‌ها، بدهي‌ها، درآمدها و هزينه‌هاي خود به تفكيك هر مشتري ثبت و نگه‌داري نمايد. دارايي‌ها، بدهي‌ها، درآمدهاو هزينه‌هاي سبداختصاصي تحت مديريت سبدگردان نبايد در صورت‌هاي مالي سبدگردان به عنوان دارايي‌ها، بدهي‌ها، درآمدها و هزينه‌هاي سبدگردان منعكس گردد، بلكه بايد ناخالص دارايي‌هاي تحت مديريت سبدگردان در يادداشت‌هاي همراه صورت‌هاي مالي سبدگردان، تحت عنوان دارايي‌هاي تحت مديريت افشا گردد.
سبدگردان موظف است اسناد و مدارك مربوط به فعاليت خود از جمله اسناد و مدارك لازم را حداقل به مدت پنج سال نگه‌داري كند.

*اختيارات سازمان درنظارت و بازرسي و اخذ گزارش‌ها و مدارك و مستندات

سازمان بورس مي‌تواند به صورت ادواري يا در مواقع لزوم، مدارك و هرگونه مستندات سبدگردان و هر گونه اماكن متعلق به سبدگردان يا تحت اختيار يا كنترل وي را با اهداف لازم مورد بازرسي قرار دهد يا ارائه‌ اطلاعات، مدارك و گزارش‌هايي را از سبدگردان درخواست كند.
در صورت درخواست سازمان براي تهيه‌ي گزارش ويژه‌ حسابرسي از شركت سبدگردان مطابق ماده‌ي 29 قانون بازار اوراق بهادار، سبدگردان بايد علاوه بر ارائه‌ اطلاعات، اسناد و مدارك لازم براي تهيه اين گزارش، هزينه‌هاي تهيه‌ گزارش مذكور را مطابق آنچه سازمان تعيين مي‌كند، بپردازد.
متن كامل اين دستورالعمل به همراه نمونه قراردادها در آدرس sabad-gardani97.rar درج شده است.